단기 및 중장기 자금 Projection을 할 때 어떤 요소를 가장 중요하게 고려하나요?

계열사 자금 계획을 수립할 때 가장 중요하게 보는 건 현금흐름의 예측 가능성입니다. 매출 인식 시점과 실제 현금 입금 시점의 갭이 클수록 운전자본 관리 부담이 커지기 때문에, 계열사별 수금 사이클을 먼저 파악합니다. 두 번째는 계절성과 주요 지출 이벤트인데, 설비 투자나 계약 만기 같은 예정된 대규모 지출이 자금 계획의 변동성을 만듭니다. 회계 수업에서 그룹 연결 자금 흐름 케이스를 분석했을 때, 계열사 간 내부 거래가 실제 외부 자금 조달 필요를 왜곡하는 경우가 있다는 걸 배웠습니다. 마지막으로 외화 노출이 있는 계열사는 환율 변동 시나리오를 포함한 자금 계획이 중요합니다. 앞으로도 현금흐름 예측 가능성과 주요 이벤트, 리스크 시나리오를 포함한 자금 계획을 수립하는 방식을 유지하겠습니다. 앞으로도 현금흐름 예측 가능성과 주요 이벤트, 리스크 시나리오를 포함한 자금 계획을 수립하는 방식을 유지하겠습니다.

계열사 간 내부 거래가 외부 자금 조달 필요를 왜곡하는 경우를 항상 확인하는 것이 중요합니다.